CELIAPP ou RAP : lequel utiliser en premier ?
Si tu épargnes pour acheter ta première maison, tu as probablement déjà entendu parler du CELIAPP et du RAP. Les deux peuvent t'aider à bâtir ta mise de fonds, mais ils ne fonctionnent pas de la même façon.
Dernière mise à jour : juillet 2026 · Sources : ARC — CELIAPP, Revenu Québec
Réponse courte : dans la majorité des cas, il est avantageux de prioriser le CELIAPP en premier. Pourquoi ? Parce qu'un retrait admissible du CELIAPP n'est pas imposable et n'a pas à être remboursé. Le RAP, lui, peut être très utile en complément, surtout si tu as déjà de l'argent dans ton REER, mais il vient avec une obligation de remboursement.
Le CELIAPP en bref
Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété permet de cotiser jusqu'à 8 000 $ par année, jusqu'à un maximum de 40 000 $ à vie.
Son avantage principal est qu'il combine certains avantages du REER et du CELI. Comme le REER, tes cotisations peuvent être déductibles d'impôt. Comme le CELI, les retraits admissibles peuvent être faits libre d'impôt, incluant les gains générés dans le compte.
Autre avantage important : tu n'as pas à rembourser un retrait admissible du CELIAPP.
Le RAP en bref
Le régime d'accession à la propriété permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de ton REER pour acheter ou construire une habitation admissible.
La grande différence avec le CELIAPP est que le RAP doit être remboursé. En général, les montants retirés doivent être remis dans un REER sur une période maximale de 15 ans. Si tu ne fais pas le remboursement minimal requis pour une année, le montant non remboursé est ajouté à ton revenu imposable.
Comparaison rapide
| Critère | CELIAPP | RAP |
|---|---|---|
| Plafond | 40 000 $ de cotisations à vie | 60 000 $ par personne |
| Remboursement | Aucun pour un retrait admissible | Oui, généralement sur 15 ans |
| Cotisation annuelle | 8 000 $ par année | Selon tes droits REER disponibles |
| Délai avant retrait | Aucun délai minimal de détention des cotisations pour un retrait admissible | Les sommes doivent généralement respecter certaines règles liées au REER |
| Meilleur usage | Épargner tôt pour une première propriété | Compléter la mise de fonds si tu as déjà un REER |
Contenu éducatif basé sur des sources publiques (Canada.ca, Revenu Québec). Ne remplace pas les conseils d'un professionnel — valide ta situation avant de retirer des fonds. HypothequeGo.ca est un site d'information générale, non affilié à un cabinet de courtage.
Peut-on utiliser les deux en même temps ?
Oui. Le CELIAPP et le RAP ne s'excluent pas. Tu peux utiliser les deux pour la même habitation admissible, à condition de respecter les règles propres à chaque programme.
Combinés, ils peuvent représenter jusqu'à 100 000 $ par personne avant les rendements potentiels du CELIAPP : 40 000 $ de cotisations CELIAPP et 60 000 $ de RAP. Pour un couple, cela peut représenter jusqu'à 200 000 $ si chaque personne est admissible et possède les sommes nécessaires dans ses propres comptes.
Alors, lequel utiliser en premier ?
Dans la majorité des cas, le CELIAPP devrait être priorisé en premier.
La raison est simple : un retrait admissible du CELIAPP n'a pas à être remboursé. C'est donc souvent l'outil le plus efficace pour bâtir une mise de fonds sans créer une obligation future. Le RAP devient intéressant en complément, surtout si tu as déjà accumulé des sommes dans ton REER ou si ton achat approche et que ton CELIAPP n'a pas eu le temps de se remplir.
Exemple simple
Imagine que tu as 25 000 $ dans ton CELIAPP et 30 000 $ dans ton REER.
Tu pourrais d'abord utiliser ton CELIAPP pour profiter du retrait admissible sans remboursement. Ensuite, si tu as besoin d'une mise de fonds plus élevée, tu pourrais compléter avec le RAP. Cette stratégie permet souvent de garder le RAP comme outil de soutien, plutôt que comme première source de mise de fonds.
Dans quel cas le CELIAPP est-il plus avantageux ?
Le CELIAPP est souvent plus avantageux si :
- check_circletu n'achètes pas immédiatement ;
- check_circletu veux réduire ton revenu imposable avec tes cotisations ;
- check_circletu veux éviter une obligation de remboursement ;
- check_circletu veux laisser tes placements croître à l'abri de l'impôt ;
- check_circletu commences tôt ta préparation à l'achat.
Dans quel cas le RAP peut-il être utile ?
Le RAP peut être utile si :
- check_circletu as déjà de l'argent dans ton REER ;
- check_circleton achat approche rapidement ;
- check_circletu veux augmenter ta mise de fonds ;
- check_circletu es capable de gérer les remboursements futurs ;
- check_circletu veux combiner plusieurs sources d'épargne.
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Questions fréquentes
Sources : ARC — CELIAPP · ARC — RAP
Le CELIAPP a-t-il une date limite d'utilisation ? expand_more
Oui. Le CELIAPP ne peut pas rester ouvert indéfiniment. Il doit généralement être fermé au plus tard à la première des échéances applicables, comme la fin de la période maximale de participation ou l'année de tes 71 ans. Après un premier retrait admissible, le compte devrait aussi être fermé au plus tard le 31 décembre de l'année suivante.
Que se passe-t-il si je n'achète finalement pas de maison ? expand_more
Si tu n'achètes pas de maison, tu peux généralement transférer les sommes de ton CELIAPP vers ton REER ou ton FERR, selon les règles applicables. Tu peux aussi retirer les fonds, mais un retrait non admissible est généralement imposable.
Le RAP a-t-il un allègement de remboursement en 2026 ? expand_more
Les règles du RAP ont changé dans les dernières années. L'ARC indique un allègement temporaire pour certains premiers retraits effectués entre 2022 et 2025, et le gouvernement fédéral a proposé en 2026 d'étendre cet allègement aux premiers retraits jusqu'à la fin de 2028. Comme les règles peuvent évoluer, il est important de vérifier les règles officielles au moment de ton retrait.
Conclusion
Pour la majorité des premiers acheteurs, le CELIAPP est souvent le meilleur point de départ. Il permet d'épargner avec des avantages fiscaux et de retirer l'argent pour une première propriété admissible sans devoir le rembourser.
Le RAP reste un outil puissant, mais il est généralement plus logique de l'utiliser en complément, surtout si tu as déjà des sommes dans ton REER. Avant de retirer de l'argent, prends le temps de vérifier les règles officielles et de valider ta situation avec un professionnel.